Invertir en planes de pensiones y fondos de inversión

¿Qué alternativas tenemos para complementar nuestra pensión pública en el futuro?

Si contamos con ahorros suficientes o posibilidad de financiar la compra de un inmueble, el alquiler de este, es sin duda una buena alternativa.

Si no tenemos suficiente liquidez económica y nos quedan muchos años para nuestra jubilación, deberemos empezar a invertir con tiempo, aunque sea de forma paulatina para obtener más.

¿Por qué invertir en planes de pensiones y fondos de inversión?

Planes de pensiones y la ventaja del corto plazo / fondos de inversión pagar menos impuestos a largo plazo.

Actualmente, invertir en el plan de pensiones, supone un ahorro fiscal a corto plazo pues nos reduce la factura de nuestra declaración de la renta pudiendo invertir hasta 1.500 euros al plan de pensiones del sistema individual, y nos podemos deducir de nuestra base imponible general, en función de nuestro tipo marginal, la menor de estas dos cantidades -1.500 euros o el 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas-.

El límite, se incrementará en 8.500€ anuales para los planes de empleo, es decir, lo que las empresas aportan para sus trabajadores. Así, este 2023 el empleador podría aportar un máximo de 8.500 euros al plan de empresa, que se sumarían a los 1.500 euros que podemos aportar al individual, de forma que el total sean 10.000 euros.

Los Fondos de inversión son otra de las opciones, aunque este no supone un ahorro fiscal en la renta, a la larga, los impuestos que paguemos por ellos, serán mucho menores.

¿Qué impuestos hay que pagar en los planes de pensiones y fondos de inversión?

Por un lado, los planes de pensiones gozan de una desgravación fiscal en nuestra declaración de la renta. Esto es una ventaja a corto plazo pues se ahorra un dinero en la declaración de la renta.

¿Cómo tributan los planes de pensiones y fondos de inversión?

El plan de pensiones siempre tributa en la Base General, es decir, formará parte de las rentas del trabajo y no de las rentas del ahorro. Los Fondos de inversión por el contrario son rentas del ahorro.

A efectos prácticos, esto implica que si tributa por rentas que van a la Base del ahorro se le aplicarán unos tipos más bajos que si tributa en el apartado de Base General del IRPF.

A continuación, ponemos las tablas de uno y otro vigentes en el 2023:

Ambas tablas se aplican de forma progresiva, de manera que sólo pagará el tipo máximo del 47%, cuando se superen los 300.000 euros. Es aquí donde está precisamente el problema para los planes de pensiones.

Planes de pensiones

Tenga en cuenta que, al recuperar los planes de pensiones, lo podrá hacer en forma de renta o como capital. En ambos casos ese será el dinero que se sume a al resto de sus rentas del trabajo para tributar según su tipo marginal de tramos generales de IRPF. Es fácil de entender que su tipo marginal sea el alto y pague más impuestos.

Fondos de Inversión

El partícipe de un fondo de inversión sólo tributará cuando venda las participaciones y en ese momento es cuando se generará un rendimiento positivo o negativo, que a efectos fiscales, tiene la consideración de ganancia o pérdida patrimonial, y como tal , debe integrarse en la base imponible del ahorro en el IRPF, tributando las ganancias, según los siguientes tramos:

• Hasta 6.000 € – 19 %
• Entre 6.000,01 € y 50.000 € – 21 %
• Entre 50.000,01 € y 200.000 € – 23 %
• Entre 200.000,01 € y 300.000 € – 27 %
• Mas de 300.000 € – 28%

* Esto no se aplica en País Vasco y Navarra.

Como explicábamos anteriormente en las tablas, los rendimientos que van a la Base Imponible del ahorro, se aplican de forma progresiva, de manera que sólo pagará el tipo máximo del 28% en caso de superar los 300.000 euros.

Conclusiones sobre los planes de pensiones y fondos de inversión

Si bien es cierto, que los planes de pensiones suponen una desgravación fiscal en la renta, debe saber que, a la hora de recuperar dicho plan, tendremos que tributar por los rendimientos obtenidos y estos, irán a la base Imponible general, de manera que sumados a los rendimientos obtenidos por la pensión publica, tendrán unos tipos marginales muy superiores a los planes de inversión.

Respecto a los fondos de inversión, se tributa en el momento de su venta, y en ese momento, podríamos obtener una ganancia o una pérdida patrimonial. En caso de ser una ganancia, el tipo máximo de aplicación es el de la Base Imponible del ahorro, es decir, un 28%.

Con todo esto, y dependiendo de sus necesidades, usted podrá optar por la compra de un inmueble y alquilarlo, si su economía se lo permite, o bien, podrá realizar pequeñas inversiones a lo largo del tiempo en diferentes productos financieros, como son los planes de pensiones y fondos de inversión.

Para más información, recomendamos la lectura del siguiente artículo, que habla sobre cómo diseñar la ruta del ahorra hacia una jubilación con rendimientos.

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Cristina Yrezábal

Departamento de Contabilidad